தனிநபர்களின் வைப்புகளுக்கு வரி: கணக்கீட்டு நடைமுறை, வட்டி

வைப்புத்தொகையாளர்களில் பெரும்பாலோர் தனிநபர்களின் வைப்புத் தொகையைப் பற்றி யோசிக்கவில்லை. வைப்புத் திறந்த நிலையில், வாடிக்கையாளர் காலவரையறை, வைப்பு வட்டி விகிதம் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் கணக்கிடப்பட்ட அளவைப் பெற எதிர்பார்க்கிறார். பெரும்பாலும் இலாபங்கள் மீது வரி செலுத்த வேண்டும் என்று அவருக்கு ஆச்சரியமாக இருக்கிறது.

செலுத்த வேண்டிய கடமை பற்றி அனைவருக்கும் தெரியாது

ஒரு வைப்பு திறக்கும் போது, பெரும்பான்மை முதலீட்டாளர்கள் பெறப்பட்ட இலாபம் (வட்டி வட்டி) மீது வரிகளை செலுத்த வேண்டியது அவசியம் என்று சந்தேகிக்கவில்லை. இது பல காரணங்களுக்காக உள்ளது:

• முதலீட்டாளர் பெறும் வருவாயைப் பற்றி வங்கி நிறுவனங்கள் தங்களை அறிக்கையிடுகின்றன, வரி செலுத்துகின்றன. வங்கியின் ஊழியர்களின் முக்கிய வேலை வாடிக்கையாளர்களை ஈர்ப்பது, எனவே அவை சாதாரண முதலீட்டாளர்களுக்கு மிகவும் அரிது. இதன் விளைவாக, வைப்புத் தொகை மூடப்பட்டதும், வட்டி பெறப்பட்டாலும்கூட, வைப்புத் தொகையை வருவாய்க்கு வரி செலுத்த வேண்டிய தேவையைப் பற்றி அறியப்படுகிறது.
• தனிநபர்களால் வழங்கப்பட்ட பெரும்பாலான நிதி வரிகளுக்கு உட்பட்டது அல்ல.

இந்த நாட்டில் பெறப்பட்ட அனைத்து வருமானங்களும் வரிக்கு உட்பட்டவை என்பதை புரிந்து கொள்ள வேண்டியது அவசியம். வைப்பு வட்டி வடிவத்தில் வைப்புத்தொகை வருமானம் கூட வைப்பாளரால் பெறப்பட்ட லாபமாகும். இது வருவாயைப் பெறுவதற்கான சாத்தியக்கூறுக்கான கட்டணமாகும், இது மாநிலத்தால் வழங்கப்படுகிறது.

வரி விலக்குகள் ஒரு குடிமகனின் கௌரவமான கடமையாகும். ஆயினும்கூட, முதலீட்டாளர்களுக்கு வட்டி மீதான வட்டி, செயலற்ற வருவாய் போன்றது, வரி விதிக்கப்படுகிறது என்று தெரியாது.

சட்டம் என்ன கூறுகிறது?

வைப்புகளில் வருமான வரி செலுத்த வேண்டிய கடமை பல சந்தர்ப்பங்களில் எழுகிறது:

• ரூபில் ஒரு வைப்பு திறக்கப்பட்டு அதன் மீது வட்டி விகிதம் 5% அதிகமாக இருந்தால், மறுநிதியளிப்பு விகிதம் (2016 இலிருந்து இந்த விகிதம் முக்கியமாக இருக்கும், இது 11% ஆகும்);
• ஒரு நாணயத்தில் ஒரு வைப்புத் திறக்கும்போது, அதன் மீதான வட்டி ஆண்டுக்கு 9% அதிகமாக இருந்தால், தனிநபர்களின் வைப்புகளுக்கு வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும்.

நேரம் விளைவு

வைப்புத் தொகை மூன்று ஆண்டுகளுக்கு மேலாக இல்லாவிட்டால், வைப்பு ஒப்பந்தத்தின் முடிவில் குறிப்பிட்டுள்ள விகிதம் கணக்கீட்டில் பங்கு பெறுகிறது. மற்றும் சில வங்கிகள் மிதமிஞ்சிய வட்டி விகிதங்களை வழங்குகின்றன, சில நிபந்தனைகளின் போது அதிகரிக்கும்.

வைப்புத் தொகையின் முடிவில், வட்டி ஊதியம் செலுத்தும் போது வங்கி வைப்புக்கு வரி செலுத்தப்பட வேண்டும் என்பது முக்கியம். ஒவ்வொரு மாதமும் வட்டி விகிதத்தை செலுத்துவதற்கு வைப்பு நிபந்தனைகள் வழங்கினால், வரி ஒவ்வொரு 30/31 நாட்களுக்கும் வரவு செலவுத் திட்டத்திற்கு மாற்றப்படும்.

பெரும்பாலான வழக்குகளில் வங்கி ஒரு வரி முகவர் மற்றும் தன்னை கணக்கிட்டு மற்றும் வைப்பு மீது வரிகளை செலுத்துகிறது. கூடுதலாக, அவர் உங்களுக்காக வரி வருமானங்களை (வருமான அறிவிப்பு) சுயாதீனமாக சமர்ப்பிப்பார். எனவே, வங்கி 3-NDFL இன் சான்றிதழைக் கேட்கலாம், எதிர்காலத்தில் வரி விலக்குகளைப் பெறுவதற்கு இது உதவும்.

என்ன நன்மை, வைப்பு இரகசியத்தை காப்பாற்ற, அதன் அளவு சான்றிதழில் குறிப்பிடப்படவில்லை. இது வட்டி அளவைக் குறிப்பிடுகிறது, இது வரிகளை கணக்கிடுவதில் ஈடுபட்டது, மற்றும் பணம் செலுத்தும் தன்மை ஆகியவை இதில் அடங்கும்.

என்ன விருப்பங்கள் இருக்கக்கூடும்?

ஒப்பந்தத்தில் குறிப்பிடப்பட்ட விகிதத்தில் வைப்புத் தொகையின் முடிவில், எளிமையான பங்களிப்பு, வட்டி வீதம் மற்றும் வட்டி செலுத்துவதைக் குறிக்கிறது. இங்கே, வைப்பு மீதான வருமானத்தின் மீதான வரி கணக்கிடப்பட்டு வைப்புக் காலத்தின் இறுதியில் செலுத்தப்படும்.

எங்களுக்கு ஒரு உதாரணம் தருவோம். வாடிக்கையாளர் ஆறு மாதங்களுக்கு 500 ஆயிரம் ரூபிள் வைப்பு வைத்திருந்தார். வைப்புக்கான வட்டி விகிதம் 21% ஆகும். வைப்புத்தொகை, மூலதனம் இல்லாமல், பங்களிப்பு சாத்தியம் இல்லாமல், கால முடிவில் வட்டி செலுத்துவது எளிது. வரி அளவு கணக்கிட.

வரி என்ன கணக்கிடப்படும் என்பதை கணக்கிட:

• 21 - (11 + 5) = 5%.
• (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35% = 4339 ரூபிள்.

இந்த தொகை காலவரையின் முடிவில் வைப்புதாரர் பெறும் வருமான அளவுக்கு இருந்து கழிக்கப்படும்.

புதிய விதிகள் படி கணக்கீடு செய்யப்படுகிறது என்பதை நினைவில் கொள்க. மாறாக, 2016 ஆம் ஆண்டின் தொடக்கத்திலிருந்து மீண்டும் செயல்பட ஆரம்பித்த பழையது. 2014 ஆம் ஆண்டில், வரி விதிக்கப்படாத வைப்புத்தொகையில் புதிய வருமானத்தை நிறுவிய ஒரு சட்டம் ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்டது. 10 pp ஆல் மறுநிதியளிப்பு விகிதத்தின் அளவு அதிகரித்தது. அதற்கு பதிலாக 5 பக். அதாவது, ஆண்டுக்கு 18.25% அதிகமாக இருந்தால், வைப்புகளின் மீதான வரி செலுத்தப்பட்டது.

2014 ஆம் ஆண்டு டிசம்பர் 31 ஆம் திகதி வரை இந்த சட்டம் நடைமுறைக்கு வந்தது.

அந்நிய செலாவணியில் வங்கிகளில் உள்ள வைப்புகளின் மீதான வரி, வட்டி விகிதத்தை செலுத்தும் தேதிக்கு பொருந்தும் விகிதத்தில் கணக்கிடப்படுகிறது.

வட்டி விகிதம் வைப்பு காலத்தின் போது மாறுபடும். பின்னர், அந்நிய செலாவணி விகிதத்தில் ரூபாய் சமமானதாக இருந்தால், அல்லது வெளிநாட்டு நாணய வைப்புத்தொகையில் 9 சதவிகிதம் இருந்தால், விகிதம் 16% (11 + 5) விட அதிகமாக இருந்தால் வரி விதிக்கப்பட மாட்டாது.

தனிநபர்களின் வைப்புகளின் மீதான வரிகளை கணக்கிடுவதற்கு இது இன்னும் கடினமாக உள்ளது. பந்தயம் விருப்பங்கள் சாத்தியம் உள்ளன, இது அளவு சார்ந்தது. கூடுதலாக, ஒவ்வொரு காலத்திற்கும் வரி கணக்கிட அதன் சொந்த அடித்தளம் இருக்கும், ஏனெனில் வைப்பு தொகை வட்டி கணக்கிடப்படும்.

வைப்பு ஆரம்பத்தில் நிறுத்தப்பட்டால்

வைப்பு ஒப்பந்தம் ஆரம்ப கால முடிவை அளிக்கிறது, இதில் வட்டி விகிதம் குறைக்கப்படுவதைக் குறிக்கின்றது, மேலும் மிக உறுதியானது. பின்னர் கடன் நிறுவனம் வைப்புத் தொகையின் மொத்த காலத்திற்கான வட்டி அளவுகளை மீண்டும் கணக்கிடுகிறது.

இந்த தொடர்பில், வரிவிதிப்புக்கு உட்பட்ட வருமானம் இழக்கப்படுகிறது. தனிநபர் வருமான வரி வருமானம் மற்றும் ஊதியம் தொகைக்கு திரும்ப வேண்டிய அவசியம் உள்ளது. கலை. வரி செலுத்துதலில் 231 வரி செலுத்துபவர் எழுத்து வரிக்கு விண்ணப்பிப்பவருக்கு வரிவிதிப்பு வரி செலுத்துவதன் மூலம் வரி செலுத்துபவர் திருப்பியளிக்கப்பட்ட விண்ணப்பப்படிவத்துடன் திருப்பிச் செலுத்த முடியும் என்பதைக் குறிக்கிறது.

தெரிந்துகொள்ளவும் புரிந்து கொள்ளவும் என்ன முக்கியம்

வைப்பு மூன்று ஆண்டுகளுக்கு ஒரு காலத்திற்கு வழங்கப்பட்டால், நீங்கள் CBR இன் மறுநிதியளிப்பு விகிதத்தை (அதாவது, முக்கிய விகிதம்) பின்பற்ற முடியாது. வைப்பு ஒப்பந்தத்தில் கையெழுத்திடும் நேரத்தில் மட்டுமே இது முக்கியம். எல்லா நிபந்தனைகளும் நிறைவேற்றப்பட்டால், வங்கிகளில் உள்ள வைப்புகளுக்கு ஒரு வரி செலுத்த வேண்டியதில்லை. இங்கே விதிவிலக்கு வைப்பு வீதத்தின் வளர்ச்சியே ஆகும்: நீங்கள் வாசலின் மதிப்புகளை தாண்டிவிட்டால், நீங்கள் கருவூலத்திற்கு வரி செலுத்த வேண்டும்.

வைப்பாளர் விலைமதிப்பற்ற உலோகங்கள் ஒரு வைப்பு வரைந்து என்றால், வைப்பவர் மூலம் பெறப்பட்ட அனைத்து வருமான வரி வேண்டும். எனினும், கணக்கீடு 13% என்ற விகிதத்தில் மேற்கொள்ளப்படும்.

சேமிப்பு வங்கியில் வைப்பு

நாட்டின் மிகப் பிரபலமான வங்கிகளில் ஒன்றும் பரவலான வைப்புத்தொகைகளை வழங்குகிறது. அவர்கள் அனைவரும் தங்கள் சொந்த தனித்துவங்களை கொண்டுள்ளனர்:

• பங்களிப்பு காலம். மூன்று மாத கால கால வைப்புக்கள் உள்ளன. மூன்று ஆண்டுகள் நீடிக்கும்.
• வைப்பு தொகை.
• வைப்பு நாணயமானது (இன்றைய தினம் மூன்று நாணயங்களில் வைப்பு, யூரோ அல்லது அமெரிக்க டாலர்) வைப்புத்தொகை செய்ய முடியும்.
• முதலாக்கத்தில். வட்டி விகிதம் மூலதனம் அல்லது இல்லையா என்பதைப் பொறுத்தது.
• நிரப்புவதற்கான வாய்ப்பு.
• வைப்பு உங்களை நிர்வகிக்க சாத்தியம்.

வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு வைப்புத்தொகையை திறக்க வாய்ப்பு உள்ளது, இது போன்ற நன்மைகள் உள்ளன:

• சந்தையில் இந்த உலோகங்கள் செலவு வருமானம் தீர்மானிக்கப்படுகிறது;
• ஒரு கணக்கு திறக்க மற்றும் பராமரிக்க கட்டணம் இல்லை;
• VAT செலுத்த வேண்டிய அவசியமில்லை;
• சேவையின் வேகம் சுமார் 10 நிமிடங்கள் ஆகும்.

இன்றைய தினம் மிகவும் உகந்த விருப்பம் ஒரு சேமிப்பு சான்றிதழ், இது வருடத்திற்கு 11.5% ஆகும். இருப்பினும், அது கட்டாய காப்புறுதிக்கு உட்பட்டது அல்ல.

பார்ப்பதற்கு மதிப்புள்ள மற்றொரு தயாரிப்பு சேமி, இது 9.07% ஆகும். நீங்கள் மூன்று ஆண்டுகள் வரை திறக்க முடியும், நிரப்ப தகுதி இல்லை.

நாங்கள் முடிவுக்கு வருவோம்: ஸ்ஸ்பர்பாங்கில் வைப்புகளுக்கு வரி செலுத்த வேண்டிய அவசியமில்லை. அவர்கள் மீதான விகிதங்கள் அனுமதிக்கத்தக்க வரம்புகளை மீறுவதில்லை. இருப்பினும், இது விலைமதிப்பற்ற உலோகங்கள் வைப்புகளுக்கு பொருந்தாது என்பதை மறந்துவிடாதீர்கள்: இது எல்லா வருமானத்திற்கும் செலுத்துகிறது.

உக்ரைனில் என்ன இருக்கிறது?

மிக நீண்ட காலத்திற்கு முன்னர் உக்ரேனில் முன்கூட்டியே வைப்புத்தொகையான ஒரு வரி ஒன்றை அறிமுகப்படுத்தியது.

இப்போது உக்ரேனில் உள்ள வைப்புகளின் வரி 15% ஆகும், அது எல்லா முதலீட்டாளர்களாலும் எதையும் பொருட்படுத்துவதில்லை. முந்தைய விகிதம் முற்போக்கானது, மற்றும் வைப்பு தொகை UAH 20,000 ஐ தாண்டிவிட்டால் வரி செலுத்தப்பட்டது. தொகையை அதிகரிப்பதன் மூலம், விகிதம் அதிகரித்தது (வைப்பு வருவாயிலிருந்து 1 மில்லியனுக்கும் அதிகமான ஹிருவினியாவிற்கு 25% செலுத்த வேண்டும்).

பெரும்பாலும் இது பணம் செலுத்துவதைத் தவிர்க்க சிறிய பகுதிகளாக சேமித்து வைக்கும் தொகைகளைத் தடுக்கிறது.

ரஷியன் கூட்டமைப்பு போன்ற வரி முகவர், வங்கி உள்ளது. அவர் வைப்பாளரின் வைப்புத் தொகையை சுதந்திரமாக கணக்கிடுகிறார், கருவூலத்திற்கு தேவையான இடமாற்றங்களை உருவாக்குகிறார். இந்த நடவடிக்கைகள் வங்கியின் மூலம் பணம் செலுத்துதல் மற்றும் வட்டி செலுத்தும் நேரத்தில் செய்யப்படுகின்றன. வைப்புத்தொகையை இரகசியமாக பராமரிப்பதற்கு, அந்த நிறுவனம் வரிச் சான்றை வைப்பாளரின் தரவை, வைப்புத் தொகையின் அளவு, வட்டிக்குரிய வட்டி என்று குறிப்பிடுவதில்லை.

இந்த கண்டுபிடிப்புகள் அட்டை மற்றும் தற்போதைய கணக்குகள், சம்பள திட்டங்களை பாதிக்காது என்பதை நினைவில் கொள்க.

முடிவுகளை எடுங்கள்

முன்னர் குறிப்பிடப்பட்ட பிரதான முடிவுகளை வகுப்போம்:

• வைப்புத்தொகை மீதான வட்டி கடன் நிறுவனத்தால் நிறுவப்பட்டு ஒப்பந்தத்தில் பரிந்துரைக்கப்படுகிறது. முதலீட்டாளர் தனது விருப்பங்களை அடிப்படையாகக் கொண்ட ஒரு பந்தையைத் தேர்வுசெய்கிறார், சாத்தியக்கூறுகள் மற்றும் வைப்புகளில் சலுகைகள்.

• ரஷியன் கூட்டமைப்பு மத்திய வங்கி மறுநிதியளிப்பு விகிதம் தீர்மானிக்கிறது. இது வணிக வங்கிகளுக்கு அளிக்கப்படும் வட்டி விகிதத்தை நிர்ணயிக்கிறது. இது பணவீக்கத்தை கட்டுப்படுத்த உதவுகிறது.
• தனிநபர்களின் வைப்பு மீதான வரி மாநிலத்தால் நிறுவப்பட்டுள்ளது. வரி கோடையில், கணக்கீடு நடைமுறை பரிந்துரைக்கப்படுகிறது. நாட்டின் குடியிருப்பாளர்களுக்கான தொகையை 35% அடிப்படையில் கணக்கிடப்படுகிறது, குடியிருப்பாளர்கள் (மற்றொரு நாட்டின் குடிமக்கள்) 30% செலுத்த வேண்டும்.

வரிகளில் ஒப்பந்தத்தில் கையொப்பமிடல் அல்லது நீடிக்கும் நேரத்தில், வட்டி விகிதங்கள் CBR மறுநிதியளிப்பு வீதம் + ஐந்து சதவீத புள்ளிகளை தாண்டியதில்லை. எனினும், இலாபத்தை கணக்கிடும் காலத்தில் வைப்பு மீதான வட்டி அளவு அதிகரிக்காது என்று ஒரு ஒதுக்கீடு உள்ளது. வைப்புத்தொகை விகிதம், மறுநிதியளிப்பு விகிதத்தை விட அதிகமாக இருந்தபோது, 5 பிபி அதிகரித்தால், அதிகபட்சம் மூன்று ஆண்டுகள் கடந்துவிட்டால்.